Billeteras digitales y ARBA: el “escudo” del monotributo simplificado

Billeteras Digitales bajo la Lupa de ARBA: El “Escudo” del Monotributo Simplificado ante las Nuevas Retenciones. La Agencia de Recaudación de la Provincia de Buenos Aires (ARBA) implementó a partir de octubre un nuevo sistema de retenciones del Impuesto sobre los Ingresos Brutos (IIBB) sobre las acreditaciones que se realicen en billeteras virtuales (Proveedores de Servicios de Pago), equiparando el tratamiento fiscal que ya existía para las cuentas bancarias.

Si bien la medida busca “equidad tributaria” y reducir la evasión en el comercio digital, la situación se presenta con dos caras muy distintas para los monotributistas bonaerenses. La Buena Noticia: El Régimen Simplificado es el “Salvoconducto”

Para la gran mayoría de los pequeños contribuyentes que operan en la provincia de Buenos Aires, esta novedad no implica un perjuicio directo, siempre y cuando estén correctamente adheridos al Régimen Simplificado de Ingresos Brutos de ARBA (Monotributo Unificado). La clave de este régimen, vigente desde hace varios años, es la exclusión total de los sistemas de recaudación anticipada.

No hay Retenciones: Los monotributistas que se encuentran en el Régimen Simplificado no resultan alcanzados por retenciones, percepciones ni recaudaciones (como la retención bancaria SIRCREB o la nueva retención a billeteras virtuales SIRCUPA).

Pago Fijo y Único: Al estar adheridos, el impuesto provincial de Ingresos Brutos se paga a través de una cuota fija mensual que se abona junto con el componente nacional del Monotributo (en un único Volante Electrónico de Pago o VEP), simplificando drásticamente el cumplimiento.

Simplificación Administrativa: Se elimina la obligación de presentar declaraciones juradas mensuales y anuales ante ARBA, liberando al pequeño comerciante o profesional de una pesada carga burocrática.

En esencia, para el contribuyente simplificado, la nueva obligación de las billeteras virtuales de retener IIBB solo formaliza una obligación para la que ya cuenta con un “escudo” de exención.

La alerta: ¿quiénes sÍ serán retenidos?

El nuevo sistema de retenciones de ARBA está dirigido a dos grupos principales de contribuyentes:
Contribuyentes del Régimen General de IIBB: Comercios, profesionales o empresas que no son monotributistas (o superaron los topes) y que liquidan Ingresos Brutos con Declaración Jurada mensual. Para ellos, la retención en billeteras virtuales funciona como un pago a cuenta del impuesto final.

Monotributistas que NO Adhirieron al Régimen Simplificado: Este es el punto de mayor riesgo. Se trata de aquellos monotributistas que, por desconocimiento o descuido, aún no han formalizado su adhesión al Régimen Simplificado de ARBA y siguen tributando el impuesto provincial bajo el Régimen General o de forma irregular.

Para estos últimos, cada transferencia recibida en sus billeteras virtuales que sea considerada comercial (excluyendo sueldos, jubilaciones, transferencias entre cuentas del mismo titular o préstamos) estará sujeta a una retención, que puede oscilar entre el 0,01% y el 5% según el padrón de contribuyentes y la actividad.

Recomendación clave

Ante la puesta en marcha de esta medida en octubre, la recomendación de los especialistas es una sola: verificar y regularizar la adhesión al Régimen Simplificado de Ingresos Brutos de ARBA. Los monotributistas de la Provincia de Buenos Aires deben asegurarse de que su condición tributaria esté correctamente registrada para evitar la acumulación de retenciones.

Estos, aunque sean pagos a cuenta, significan una reducción de liquidez inmediata y la necesidad de gestionar compensaciones o devoluciones que suelen ser procesos engorrosos. El objetivo del fisco bonaerense es claro: equiparar la trazabilidad del dinero que se mueve en el ecosistema digital con el tradicional sistema bancario, incentivando así la formalización y la adhesión al sistema simplificado que ofrece la provincia.