ARCA activa recategorizaciones de oficio a monotributistas por movimientos en billeteras virtuales. La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) comenzó a aplicar recategorizaciones de oficio a monotributistas en función de los montos acreditados en billeteras virtuales durante 2024 y 2025.
Si los ingresos detectados superan los declarados ante el organismo, el contribuyente es ubicado automáticamente en una categoría superior. “Este procedimiento se inicia cuando ARCA detecta que las compras, gastos o acreditaciones bancarias del contribuyente superan el límite máximo de ingresos brutos anuales permitido para la categoría en la que se encuentra inscripto», indicaron desde el ente recaudador.
Desde el organismo aclararon que el control no se centra en transferencias personales —ya que, por la ley de inocencia fiscal, montos inferiores a $50 millones no requieren controles específicos— sino en cobros recibidos mediante terminales de pago digital. Plataformas como Mercado Pago, Naranja X y Ualá forman parte del universo de datos utilizados en estos controles.
l mecanismo parte de un cruce sistémico de datos. ARCA compara los importes acreditados en cuentas electrónicas con la facturación informada por el monotributista. Si encuentra inconsistencias, emite una recategorización de oficio y envía una notificación al Domicilio Fiscal Electrónico, donde se detalla la nueva escala asignada.
Los pasos del procedimiento son:
Detección de inconsistencias
Notificación electrónica
Confirmación automática si no hay respuesta
El contribuyente dispone de 15 días hábiles para presentar un recurso mediante el sistema de Presentaciones Digitales, adjuntando documentación que respalde los montos declarados.
“Si no se presenta un recurso dentro de los 15 días hábiles posteriores, la nueva categoría quedará firme y sin posibilidad de modificación”, detallaron desde ARCA. El análisis se basa en información correspondiente a parte de 2024 y 2025, es decir, períodos previos a la última actualización de los topes del régimen.
Los 7 errores del Monotributo que activan alertas
ARCA consolida todos los flujos asociados al CUIT, sin distinguir origen ni frecuencia. Entre los principales factores de alerta se encuentran:
Superar los topes de ingresos: si el total anual excede el límite permitido, puede ordenarse una recategorización retroactiva.
Gastos con tarjeta incompatibles: consumos elevados en supermercados, viajes o compras online frente a ingresos bajos.
Transferencias sin respaldo: depósitos importantes sin documentación que justifique su origen.
Parámetros físicos desactualizados: energía eléctrica, alquileres o precios unitarios fuera de los límites vigentes.
Credencial sin actualizar: operar con escalas antiguas genera diferencias acumuladas.
Errores en el Monotributo Unificado: inconsistencias entre componente nacional y provincial.
Notificaciones ignoradas: no responder avisos en el Domicilio Fiscal Electrónico agrava la situación.
El esquema actual prioriza la detección temprana de desvíos. Una alerta no implica automáticamente una sanción, pero puede derivar en ajustes retroactivos, requerimientos formales y pérdida de beneficios del régimen.
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